新快报讯 记者范昊怡报道 11月25日，人力资源社会保障部宣布个人养老金制度启动实施，这意味着个人养老金业务即日起正式上线，目前，北京、上海、广州、西安、成都等36个试点城市的居民，可率先通过首批23家试点银行，在线上、线下多个渠道办理相关开户业务。

　　三分钟不到完成开户

　　“没想到三分钟不到就搞掂了！”25日，在工商银行广州北京路支行，李女士成功开设了个人养老金账户，饮到“头啖汤”。

　　李女士告诉新快报记者，自己从电视、网络媒体和银行等渠道了解到广州是首批个人养老金账户的试点城市，在电话咨询了工行的工作人员后，25日下午来到网点，在工行工作人员的指导下，李女士在智能机插入身份证、核对信息、输入验证码等几个步骤，不到三分钟就完成开户，“整个过程还是比较顺利的。”李女士说。

　　李女士向记者表示，目前自己的家庭、工作等各方面相对稳定，有更多的条件对家庭资金进行规划，听说“特定养老储蓄”产品利率略高于普通定期，“我个人觉得存款是安全保障性比较高的，我想存这个产品”。除此外，李女士也关注到个人养老金基金、保险等产品也公布了，“后续也会进行多方面的规划，适当购买一些稳健的产品”。

　　同天下午，交通银行广州荔湾支行成功落地交通银行广东省分行首笔“个人养老金业务”。

　　首批23家商业银行上线业务

　　个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，是我国多层次、多支柱养老保险体系中的重要组成部分。

　　参加人开设个人养老金账户和个人养老金资金账户后，就可向资金账户缴费及购买包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，年缴纳上限12000元，缴费即可享受税费优惠。

　　首批开办个人养老金业务的金融机构包括6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司。目前，23家入选首批开办个人养老金业务名单的商业银行均已上线个人养老金业务。

　　个人养老金小问答

　　●哪些人可以参加？

　　个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。

　　●如何参加？

　　参加人参加个人养老金，应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

　　之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户（也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定）。个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

　　●如何缴费？

　　参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

　　●资金怎么使用？

　　个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。

　　●如何享受税收优惠？

　　个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

　　●个人养老金如何领取？

　　个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：（一）达到领取基本养老金年龄；（二）完全丧失劳动能力；（三）出国（境）定居；（四）国家规定的其他情形。

　　●个人养老金可以继承吗？

　　参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。