新快报讯 记者涂波报道 曾经卷入过蓝山科技欺诈发行案的华龙证券，日前，与保荐机构中信证券以699页的内容详细回复了上交所审核IPO的问询函，报告内容涉及行政处罚及风险控制、诉讼仲裁、监管评级和资产管理业务等23项。值得一提的是，自2017年11月辅导备案至今，一边违规事件频发，一边备战IPO，华龙证券走过了长达近6年的上市之路。

　　曾卷入蓝山科技欺诈发行

　　华龙证券因卷入蓝山科技欺诈发行案而受到行政处罚，是交易所此次问询的焦点。公开信息显示，2020年4月，蓝山科技提交公开发行并在精选层挂牌申请后，被发现财务数据、经营模式异常，存在编造重大虚假内容的情况，构成欺诈发行。2017年至2019年，蓝山科技通过虚增银行存款等方式，累计虚增销售收入超过8亿元，虚增净利润0.88亿元。

　　2020年，华龙证券作为蓝山科技的主做市商，被证监会立案调查。不久后，华龙证券因发行保荐过程中涉嫌未勤勉尽责，被监管部门采取责令改正、给予警告、没收业务收入150万元，并处以300万元罚款的行政处罚。华龙证券在此期间担任保荐人的发行工作全部被中止，波及范围包括普爱医疗IPO进度等。

　　还是2020年，华龙证券在保荐兰州庄园牧场申请IPO过程中，对公司董事长行贿事项未进行核查，违反了《证券发行上市保荐业务管理办法》的有关规定，遭证监会警示。

　　2022年度华龙证券分类监管评价结果从BBB级下降到CCC级。华龙证券表示，因蓝山科技案受到监管处罚，分类评价扣除6分，从而降级。

　　针对此次上交所提出的，发行保荐过程中涉嫌未勤勉尽责、廉洁从业的风险防控机制，目前相关影响是否消除，是否构成本次发行上市的障碍等问题，华龙证券表示，公司对投行业务质量控制架构和团队进行了完善及调整，增强了质量控制工作的独立性和有效性等采取了六方面的整改措施。

　　部分股东股份100%质押

　　华龙证券创立于2001年，是唯一一家注册地在甘肃省的全牌照证券公司，曾经挂牌新三板市场并获得过近百亿元的融资。

　　记者注意到，截至2023年5月31日，华龙证券还存在多家股东将所持华龙证券股份质押的情况，其中包括鸿星尔克约持有6130万股，质押3065万股；广西江宇房产和江阴澄兴实业集团分别持有5400万股、5108万股，均全部质押；广西远辰持有约2451万股，质押2396万股，质押率近98%。对此，上交所要求华龙证券说明股东所持股份质押的原因、质押期限、质押取得资金的用途、偿还能力情况，质押比例是否符合相关法律法规的要求，是否存在质押股权被处置的风险。

　　一边违规事件频发，一边备战IPO。历时6年，直到2022年底，华龙证券IPO才获证监会受理。招股书显示，华龙证券的业务收入和利润主要来自证券经纪业务、自营业务和信用交易业务。华龙证券表示，49.39亿元募资将全部用于增加资本金，补充营运资金。

　　值得注意的是，公司股票质押式回购业务存在不少内控问题，在公司涉及的9个纠纷中，其中6个都与其股票质押式回购业务有关，涉及的标的有东方园林、金贵银业、保千里等公司，其中保千里更是已经退市。

　　伴随监管问询，华龙证券踩雷东旭集团、华阳经贸旗下违约债券的情况浮出水面，持有的4只债券发生违约，合计规模5.85亿元，相关计提资产减值准年份主要集中在2018年-2022年度。

　　受诸多纠纷影响，截至2022年上半年末，华龙证券资产减值及损失准备超17亿元。